Kapitálové ztráty realizované při prodeji cenných papírů za méně, než jste zaplatili, lze použít ke snížení příjmu z akcií vyplácejících dividendy – ale pouze do určité míry. IRS vám umožní použít až 3,000 XNUMX $ čistých kapitálových ztrát k vyrovnání příjmů z dividend. V rámci tohoto limitu můžete také použít kapitálové ztráty k ochraně jiných příjmů, jako jsou mzdy a platy. Promluvte si s a Finanční poradce před investičními rozhodnutími.
Kapitálové ztráty jako daňové úkryty
Pokud si koupíte akcie a prodáte je za méně, než jste zaplatili, stále můžete získat určitou výhodu z transakce ztráty peněz tím, že snížíte svůj daňový účet. Často to můžete udělat odečtením výsledku kapitálová ztráta ze zisků, které jste dosáhli prodejem jiných akcií za více, než jste zaplatili.
Praxe prodeje cenných papírů, které ztratily hodnotu, aby se vytvořily ztráty, které pokryjí jiné příjmy, se nazývá sklizeň daňových ztrát. Sklízení daňových ztrát je běžnou praxí mezi investory a může pomoci zvýšit celkový výnos z portfolia.
Kapitálové ztráty z sklizně daňových ztrát mohou udělat více než zisky z přístřeší nasbírané během aktuálního daňového roku. Tyto ztráty často mohou být přeneseny vpřed do budoucího roku, aby byly kapitálové zisky chráněny před daní z příjmu.
Sklízení daňových ztrát však nelze úplně stejným způsobem použít ke snížení daní z příjmu akcie vyplácející dividendy. Je to proto, že IRS omezuje výši kapitálových ztrát, které lze použít k ochraně příjmů z dividend.
Konkrétně můžete k vyrovnání nekapitálových zisků použít pouze kapitálové ztráty do výše 3,000 3,000 USD za rok. Tento limit XNUMX XNUMX USD se vztahuje na příjem z dividend i na běžné příjmy, jako jsou mzdy a platy.
Krytí příjmu z dividend kapitálovými ztrátami
Dividendové příjmy a zisky z prodeje cenných papírů, které jste drželi déle než rok, mohou být zdaněny podobně, s použitím dlouhodobého sazba daně z kapitálových výnosů. S těmito dvěma druhy příjmů však daňový řád nezachází ve všech ohledech stejně.
Jedním rozdílem je, že pokud jde o kapitálové zisky z prodeje cenných papírů jako zisk, míra dlouhodobých kapitálových zisků se vztahuje pouze na cenné papíry držené déle než rok. Míra dlouhodobých kapitálových zisků se pohybuje od 0 % do 20 % a je obvykle nižší než běžná mezní federální daň z příjmu daňového poplatníka. Zisky z cenných papírů držených méně než rok jsou zdaněny u poplatníka běžná sazba, která pro rok 2022 může být od 10 % do maximálně 37 %.
Příjem z dividend je zdaněn různými sazbami v závislosti na tom, zda se jedná o dividendy kvalifikované nebo nekvalifikované. Kvalifikované dividendy jsou zdaněny jako kapitálové zisky, zatímco nekvalifikované zisky jsou zdaněny jako běžný příjem.
Aby byly kvalifikovány, musí být dividendy obdrženy z akcií vlastněných déle než 60 dnů během období 121 dnů před 60 dny před datum ex-dividendy. V opačném případě jsou dividendy nekvalifikované a zdaněny běžnými sazbami z příjmu.
Obě formy dividend mohou být chráněny kapitálovými ztrátami, s výhradou limitu 3,000 XNUMX USD. Vzhledem k tomu, že daňové sazby u nekvalifikovaných dividend jsou obecně vyšší, ekonomický přínos pro investora může být větší, když jsou kapitálové ztráty použity k ochraně nekvalifikovaných dividend.
Prodej praní
Kdykoli se zabýváte sklizní daňových ztrát, musíte si toho být vědomi pravidla prodeje praní. Tato daňová pravidla zakazují prodat cenný papír, zaúčtovat ztrátu a poté rychle koupit stejný nebo podobný cenný papír.
Pokud prodáte cenný papír se ztrátou a do 30 dnů koupíte stejný nebo v podstatě totožný cenný papír, IRS vám nedovolí použít ztrátu ke snížení zdanitelného příjmu. Aby se tomu zabránilo, musí investor počkat 30 dní na odkoupení cenného papíru nebo nákup cenného papíru, který není v podstatě identický.
Bottom Line
IRS vám umožňuje uplatnit až 3,000 XNUMX $ v čistých ztrátách z kapitálových zisků ke snížení jiných zdanitelných příjmů. To vám umožní ušetřit peníze na daních. Čisté kapitálové ztráty lze aplikovat na běžné příjmy i na příjmy z dividend. Jinak však kapitálové ztráty nelze použít k ochraně příjmů z dividend před daněmi.
Investiční tipy
Finanční poradce vám může pomoci se všemi vašimi otázkami ohledně daňových ztrát. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. SmartAsset's bezplatný nástroj spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Daň z příjmů jsou vybírány pouze z realizovaných kapitálových zisků. Způsob, jakým realizujete kapitálový zisk, je prodej cenného papíru. Pokud nedojde k prodeji, nedojde k zisku ani daní. Totéž platí pro daňové ztráty. Dokud a dokud neprodáte cenný papír za méně, než jste zaplatili, neuvědomili jste si ztrátu a nemůžete jej použít k zajištění jiných příjmů. To znamená, že na konci daňového roku investoři často aktivně prodávají investice se ztrátou peněz, aby zaznamenali ztrátu pro účely sklizně daňových ztrát.
Fotografický kredit: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Příspěvek Mohou kapitálové ztráty kompenzovat příjem z dividend? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html