Backdoor Roth IRA: Klady, zápory a příklady

Pokud váš příjem překračuje limity pro přímé přispívání do Roth IRA, možná jste slyšeli o takzvaném „Backdoor Roth IRA“, který umožňuje tradiční převody IRA na Roth IRA bez ohledu na příjem. To umožňuje investorům pokračovat ve financování Roth IRA navzdory vykazování vyšších příjmů.

Tato mezera měla být uzavřena, když sněmovna schválila původní zákon Build Back Better Act v listopadu 2021. Mnoho mých kolegů z daňového a finančního plánování proto varovalo klienty, aby již neplánovali financování své Roth IRA zadními vrátky. za předpokladu, že zákon nakonec projde a na konverze budou kladeny příjmové limity. Spekulovalo se také o tom, že tento limit bude platit zpětně do začátku roku 2022, díky čemuž se příspěvky na zadní vrátka Roth IRA staly záležitostí vyhýbání se daním.

Pomineme-li politické komentáře, čas uplynul a toto ustanovení se zdá nepravděpodobné, že by v tomto daňovém roce prošlo – v době psaní tohoto článku je novým zákonem ve Washingtonu zákon o snižování inflace a neobsahuje žádná ustanovení ovlivňující penzijní spoření pro jednotlivé daňové poplatníky. . S ohledem na to, strategie backdoor Roth IRA žije další daňový rok, zatímco dolů trhy také nabízejí další příležitosti konverze Roth pro kohokoli s IRA před zdaněním, který si přeje zajistit potenciálně nižší daňovou sazbu ze svých úspor pomocí strategického plánování daňových pásem.

Co je to Backdoor Roth?

Backdoor Roth je ve skutečnosti jen obyčejná Roth IRA – část backdoor popisuje, jak je účet financován pro lidi, kteří mají vyšší příjem, který přesahuje roční limit stanovený IRS (144,00 214,000 $+ pro svobodné a 2022 XNUMX $+ pro manželské podání společný v roce XNUMX).

Chcete-li to financovat prostřednictvím zadních vrátek, musíte nejprve poskytnout kvalifikační příspěvek do tradičního IRA, což může udělat kdokoli s výdělečným příjmem až do ročního limitu 6,000 2022 $ pro rok 7,000 (50 6,000 $, pokud je vám XNUMX let nebo více). Pak namísto odečtení příspěvku do tradiční IRA z daní daného roku jednoduše převedete příspěvek na vaši Roth IRA ve stejném daňovém roce. A voila, zadním vrátkem jste přidali dalších XNUMX XNUMX dolarů k vaší Roth IRA.

4 věci, které je třeba sledovat

Grafika: 'Backdoor Roth IRA': 4 věci, které je třeba vědět

Samo o sobě to nemá žádný háček, ale je třeba si dát na některé věci pozor.

Za prvé, abyste mohli doložit, že jste NEVYBRALI odpočet za svůj počáteční příspěvek do tradičního IRA, budete muset s daňovým přiznáním podat formulář 8606. Pokud jste to v době, kdy jste podávali daňové přiznání, nestihli, můžete jej odeslat později.

Přejděte na Pokračovat

Poté, jakmile budou prostředky ve vaší tradiční IRA, ujistěte se, že zůstanou neinvestované na trhu, protože veškeré výdělky zaznamenané před převodem na vaši Roth IRA BUDE zdanitelné v době, kdy převedete. Někteří daňoví odborníci doporučují před provedením převodu počkat určitou dobu, aby se předešlo zdání úmyslného obcházení daňových pravidel (což je zakázáno), ale v roce 2018 specialista na daňové právo IRS uvedl, že IRS byl vědomi si této strategie a v podstatě řekli, že je podle současného zákona povolena.

Berte to tak, že to stojí za to – tento komentář není daňovým ani investičním poradenstvím, ale ještě jsem neslyšel o tom, že by byl příspěvek Roth IRA zakázán, protože mezi příspěvkem do tradičního IRA a převodem na IRA nebyl dostatek času. Roth IRA.

To znamená, že jakmile jsou prostředky ve vaší Roth IRA, existuje 5letá čekací doba, než budete moci považovat tyto příspěvky za součást vaší Roth IRA základny. Jinými slovy, pokud vyberete finanční prostředky, které byly přepočtený do Roth IRA do 5 let od převodu, budete platit daně z výběru, i když je vám více než 59 ½ let. Přímé příspěvky Roth IRA lze kdykoli vybrat bez daňových důsledků, ale na všechny převedené fondy čeká 5 let, než „ztratí“ svůj zdanitelný status.

A konečně, při provádění backdoor Roth IRA příspěvků si dejte pozor na pravidla agregace účtů. Pokud již máte prostředky na tradičních účtech nebo účtech IRA před zdaněním, včetně SEP-IRA nebo SIMPLE IRA, váš příspěvek Roth IRA ze zadních vrátek nebude osvobozen od daně, protože budete muset agregovat konverzi jako procento všech vašich předběžných - zdanění peněz IRA. Jedním ze způsobů, jak se tomu vyhnout, by bylo převést veškeré peníze IRA před zdaněním do a 401 nebo 403b, pokud máte přístup, protože tyto účty NEJSOU zahrnuty v pravidlech agregace účtů. Nebo si jen naplánujte, že část vašeho Rothova příspěvku backdoor bude zdanitelná.

Zdroj: https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/backdoor-roth-ira-pros-cons?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo