Máte pracovní plán 401(k)? Stále můžete přispět do a Roth IRA (individuální důchodový účet) a/nebo tradiční IRA pokud se setkáte s IRA požadavky na způsobilost.
Pokud máte také 401 (k), možná nebudete moci odečíst daň za své tradiční příspěvky IRA, ale to neovlivní částku, kterou můžete přispět. V roce 2022 můžete přispět až 6,000 7,000 $, nebo 50 XNUMX $ s doháněcím příspěvkem pro XNUMX a více. V roce 2023 se tyto částky vyšplhají na 6,500 7,500 a XNUMX XNUMX USD.
Obvykle má smysl přispět na svůj účet 401(k) dostatečně, abyste získali maximum odpovídající příspěvek od svého zaměstnavatele. Ale přidání IRA do vašeho důchodového mixu poté vám může poskytnout více investičních možností a možná nižší poplatky než vaše poplatky 401 (k). Roth IRA vám také poskytne zdroj nezdanitelných příjmů v důchodu. Zde jsou pravidla, která potřebujete znát.
Key Takeaways
- Mít účet 401(k) v práci neovlivňuje vaši způsobilost přispívat IRA.
- Váš příjem určuje, zda jsou vaše tradiční příspěvky IRA odečitatelné.
- Částka peněz, kterou můžete přispět na Roth IRA, závisí na vašem příjmu.
- Manželské IRA vám umožňují přispívat, když váš manžel pracuje, i když sami nemáte žádný výdělečný příjem.
- Internal Revenue Service ukládá 6% spotřební daň, pokud odvádíte nadměrné příspěvky vaší IRA.
IRA způsobilost a limity příspěvků
Limity příspěvků pro tradiční i Rothovy IRA jsou 6,000 1,000 $ ročně plus XNUMX XNUMX $ doháněcí příspěvek pro osoby ve věku 50 a více let pro daňový rok a rok 2022. V roce 2023 jsou limity 6,500 50 USD pro osoby mladší 7,500 let a 50 XNUMX USD pro osoby ve věku XNUMX a více let.
Své příspěvky můžete rozdělit mezi různé typy IRA, například tak, že budete mít tradiční i Rothovu IRA. Váš celkový příspěvek ale nemůže být vyšší než limit pro daný rok. Tradiční a Roth IRA mají také některá odlišná pravidla týkající se vašich příspěvků.
Tradiční IRA
Příspěvky do tradiční IRA jsou často daňově odečitatelné. Ale pokud se na vás vztahuje 401(k) nebo jakýkoli jiný plán sponzorovaný zaměstnavatelem, vaše upravený upravený hrubý příjem (MAGI) určí, kolik z vašeho příspěvku si můžete případně odečíst.
Následující tabulky to rozdělují:
| Odečitatelnost příspěvků IRA, pokud máte také zaměstnavatelský plán na rok 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového přiznání | Příjem odečíst celý příspěvek | Příjem pro částečný odpočet | Nad tento příjem žádný odpočet | limit příspěvku |
| Jediný | Méně než 68,000 XNUMX $ | $ 68,000 na $ 78,000 | Více než $ 78,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, s vlastním 401(k) | Méně než $ 109,000 | $ 109,000 na $ 129,000 | Více než $ 129,000 | 6,000 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, manžel má 401(k) | Méně než 204,000 XNUMX $ | $ 204,000 na $ 214,000 | Více než 214,000 XNUMX $ | 6,000 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý s vlastním 401(k), podání vlastního přiznání | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Více než $ 10,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Odečitatelnost příspěvků IRA, pokud máte také zaměstnavatelský plán na rok 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového přiznání | Příjem odečíst celý příspěvek | Příjem pro částečný odpočet | Nad tento příjem žádný odpočet | limit příspěvku |
| Jediný | Méně než 73,000 XNUMX $ | $ 73,000 na $ 83,000 | Více než $ 83,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, s vlastním 401(k) | Méně než $ 116,000 | $ 116,000 na $ 136,000 | Více než $ 136,000 | 6,500 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, manžel má 401(k) | Méně než 218,000 XNUMX $ | $ 218,000 na $ 228,000 | Více než 228,000 XNUMX $ | 6,500 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý s vlastním 401(k), podání vlastního přiznání | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Více než $ 10,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
Publikace IRS 590-A vysvětluje, jak vypočítat váš odečitatelný příspěvek, pokud se na vás nebo vašeho manžela vztahuje plán 401 (k).
I když nesplňujete podmínky pro odečitatelný příspěvek, stále můžete těžit z odloženého růstu investic v IRA poskytnutím neodpočitatelného příspěvku. Pokud tak učiníte, budete muset podat IRS Formulář 8606 s daňovým přiznáním za daný rok.
Roth IRA
Roth IRA neposkytují žádné daňové výhody předem a nezáleží na tom, zda máte plán zaměstnavatele. Kolik můžete přispět nebo zda vůbec můžete přispět, závisí na vašem stavu daňového přiznání a vašem příjmu za daný rok.
Tato tabulka ukazuje aktuální hranice příjmu:
| Roth IRA Příspěvky za rok 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového přiznání | Příjem za plný příspěvek | Příjem za částečný příspěvek | Žádný příspěvek není povolen | limit příspěvku |
| Jediný | Méně než 129,000 XNUMX $ | $ 129,000 na $ 144,000 | Více než $ 144,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, podání společně | Méně než $ 204,000 | $ 204,000 na $ 214,000 | Více než $ 214,000 | 6,000 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, podání samostatně | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Více než $ 10,000 | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Roth IRA Příspěvky za rok 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stav daňového přiznání | Příjem za plný příspěvek | Příjem za částečný příspěvek | Žádný příspěvek není povolen | limit příspěvku |
| Jediný | Méně než 138,000 XNUMX $ | $ 138,000 na $ 153,000 | Více než $ 153,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, podání společně | Méně než $ 218,000 | $ 218,000 na $ 228,000 | Více než $ 228,000 | 6,500 1,000 $ každý + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
| Ženatý, podání samostatně | $0 | $ 0 na $ 10,000 | Více než $ 10,000 | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ navíc, pokud je vám XNUMX+ |
Spousal IRA
Musíte mít výdělek přispět do IRA. Existuje však výjimka pro manželské páry, kde pouze jeden z manželů pracuje mimo domov. To je manželská IRA. Umožňuje zaměstnanému manželovi přispívat do IRA nepracujícího manžela nebo manželky a až zdvojnásobit rodinné úspory na důchod. Můžete si otevřít manželský IRA jako tradiční nebo Rothův účet.
Součet vašich kombinovaných příspěvků v manželské IRA nemůže překročit zdanitelné odškodnění uvedené ve společném daňovém přiznání.
Součet vašich kombinovaných příspěvků v manželské IRA nemůže překročit zdanitelné odškodnění uvedené ve společném daňovém přiznání.
Co když přispíváte příliš mnoho?
Pokud zjistíte, že jste do své IRA přispěli více, než je vám povoleno, budete chtít částku svého příspěvku vybrat nadměrný příspěvek— a rychle. Pokud tak neučiníte včas, můžete každý rok platit 6% spotřební daň z částky, která překračuje limit.
Pokuta je prominuta, pokud peníze vyberete před podáním daňového přiznání za rok, ve kterém byl příspěvek poskytnut. Také musíte vypočítat, jaké jsou vaše nadměrné příspěvky vydělali, když byli v IRA, a také si tuto částku vybrali z účtu.
Investiční zisk musí být také zahrnut do vašeho Hrubý příjem za rok a podle toho zdaněny. A co víc, pokud je vám méně než 59½, budete z této částky dlužit 10% pokutu za předčasný výběr.
Zdroj: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo