Být zodpovědný se může vyplatit majitel pronájmu nemovitosti. Pokud například neustále investujete do své pronajímané nemovitosti a provádíte její vylepšení, nejen že to vaši nájemníci ocení a zůstanou nájemníky déle, můžete získat odpis z daní. Bohužel při prodeji nemovitosti se odpisy někdy stávají pro pronajímatele migrénou v podobě zpětné daně z odpisů. Máte však možnosti, jak se vyhnout zpětné dani z odpisů. Zde je návod.
Pokud potřebujete pomoc s daněmi, a Finanční poradce vám může pomoci vytvořit daňovou strategii.
Co je zpětná daň z odpisů?
Odpisová daň je rozdíl mezi prodejní hodnotou pronajímané nemovitosti a její odepsanou hodnotou. Jedná se o přivýdělek, který bude zdaněn váš příští daňové přiznání, po prodeji nemovitosti.
Jinými slovy, Internal Revenue Service „znovu získává“ to, co považují za ztracený zdanitelný příjem. Jedná se o daň, kterou IRS vybírá za předpokladu, že člověk prodal nemovitost za účelem zisku. A také za předpokladu, že v průběhu let obdržela odpis odpisů.
Jak se vyhnout dani z odpisů z pronájmu nemovitosti
Pokud je pro vás důležité vyhnout se zpětné dani z odpisů, existuje několik strategií, které můžete chtít přijmout.
Využít Vyloučení oddílu 121 IRS. To vám umožňuje vyloučit až 250,000 500,000 USD ze zisku z prodeje vašeho primárního bydliště, pokud jste svobodní, a až XNUMX XNUMX USD, pokud jste manželé a podáváte žádost společně. Pokud ve své nemovitosti žijete dva z pěti let před prodejem nemovitosti (a tyto roky nemusí být po sobě jdoucí), nemovitost bude považována za vaše hlavní bydliště. A na všechny ty roky odpisů by se zapomnělo.
Chování a Výměna 1031. Jedná se o strategii, která vám umožňuje odložit platbu daně z kapitálových výnosů z prodeje investiční nemovitosti – za předpokladu, že získané příjmy použijete na nákup jiné podobné nemovitosti. Chcete-li z této strategie profitovat, musíte dodržovat řadu obtížných pravidel, ale možná by stálo za to ji prozkoumat a prodiskutovat s Finanční poradce.
Předejte majetek svým dědicům. Když vaše děti nebo vnoučata někdy prodají nemovitost, nezdědí zpětně odloženou daň z odpisů ani daň z kapitálových výnosů. Mohou si vytvořit vlastní daňové problémy, samozřejmě, pokud si nemovitost sami pronajímají.
Prodejte nemovitost se ztrátou. To nemusí být přitažlivé, ale je to způsob, jak se vyhnout dani z odpisů z pronájmu nemovitosti.
Proč se půda nepovažuje za odpisovatelné aktivum
Zásadou IRS je, že a zpětné zachycení odpisů daň vliv neovlivňuje váš pozemek, ale pouze majetek, jako je dům nebo budova. Ty často klesnou na hodnotě, pokud nebudou udržovány a vylepšeny.
Jinými slovy, IRS zachází s pronajatými nemovitostmi jako s jakýmkoli jiným obchodním aktivem. To může zahrnovat položky jako dodávka nebo stolní počítač. U bytového domu umožňuje IRS vlastníkovi nemovitosti jej odepisovat po dobu 27.5 roku.
Chcete-li vypočítat, kolik si můžete každý rok odečíst, rozdělíte majetek nákladový základ podle doby použitelnosti aktiva, abyste získali roční výši odpisů.
(Mimochodem, těch 27.5 je číslo federální vlády; pokud vypočítáváte daň z odpisů pro daně vašeho státu, možná pracujete s jiným číslem.)
Příklad daně zpětného zachycení odpisů
Řekněme, že jste si koupili dům za 300,000 27.5 dolarů a pak tam deset let žili nájemníci. Poté se rozhodnete nemovitost prodat. Děleno XNUMX, a majitel pronájmu nemovitosti by si mohl odečíst odpis ve výši 10,909 300,000 $ ročně. (To je 27.5 10 USD děleno 500,000.) A pak o 109,090 let později, pokud prodají svůj majetek za XNUMX XNUMX USD, mohou si vzít XNUMX XNUMX USD na odpisech.
V tomto případě by IRS zdanil zbývajících 390,910 500,000 USD (109,909 XNUMX USD mínus XNUMX XNUMX USD) při míra krátkodobých nebo dlouhodobých kapitálových zisků. A tato sazba je kdekoli od 0 % do 37 %.
(Procento, které majitel pronájmu obdrží, závisí na faktorech, jako je příjem vlastníka nemovitosti a daňové pásmo a jak dlouho nemovitost vlastní.)
Celkové odpisy (109,090 25 USD) budou zdaněny sazbou zpětného získání, která může dosáhnout až XNUMX %.
Někdy může odpisová zpětná daň způsobit a daňový doklad být mnohem vyšší, než majitel nemovitosti očekával. A to je, když někteří lidé hledají únikový poklop, který jim může snížit daňový účet. Naštěstí existuje několik možností.
Bottom Line
Některým vlastníkům nemovitostí daň z odpisů pravděpodobně nezpůsobí mnoho bolestí hlavy. Ale může to být pro ostatní, zejména pro ty ve vysokých daňových pásmech s cennými aktivy a spoustou odpisů. Než však učiníte jakékoli unáhlené rozhodnutí o prodeji své nemovitosti nebo její ponechání na vašich beneficientech, bylo by dobré prodiskutovat váš další krok buď s finančním poradcem nebo licencovaný daňový odborník, nebo obojí.
Tipy pro výpočet daní
Ať už potřebujete pomoc s plánováním důchodu, plánování majetku, daňové plánování nebo organizace investičního portfolia, může pomoci prověřený finanční poradce. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Pokud nevíte, zda jste na tom lépe s standardní odpočet oproti položkovým, možná si to budete chtít přečíst a spočítat. Možná zjistíte, že tak či onak ušetříte značné množství peněz. Takže je nejlepší se před tím vzdělávat lhůta pro daňové přiznání.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Feverpitched, ©iStock.com/RapidEye, ©iStock.com/William_Potter
Příspěvek Jak se vyhnout dani z odpisů z pronájmu nemovitosti se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/4-smart-ways-avoid-depreciation-140007450.html