Daňová sezóna je opět v plném proudu. Pro ty, kteří předčasně naskočili a již podali své daně na rok 2022, není nikdy příliš brzy začít přemýšlet o svém daňovém plánu na rok 2023. I když by registrátoři neměli očekávat velké množství daňových změn, IRS provedl určité úpravy standardu osvobození od srážkové, pozůstalostní a darovací daně a alternativní minimální daň osvobození (AMT), as Morningstar nedávno poznamenal. 401(k) a limity příspěvku IRA se také liší. Níže se podíváme na některé drobné změny, které byste měli mít na paměti v roce 2023.
Chcete-li získat více informací o tom, jak tyto změny ovlivní váš daňový účet, zvažte spolupráci s a Finanční poradce.
Důležité změny v roce 2023 Zatímco standardní odpočet se rok od roku mění, protože se přizpůsobuje inflace, limit osvobození od daně z nemovitosti a darovací daně za doživotní se také obvykle každoročně zvyšuje. Stejně jako standardní odpočet je výjimka AMT také indexována podle inflace.
Zde jsou změny, které IRS provádí ve standardních limitech osvobození od daně z odpočtu, nemovitosti a darovací daně a osvobození od AMT v roce 2023:
Standardní odpočet
Projekt standardní odpočet je konkrétní částka v dolarech, kterou daňoví poplatníci, kteří neuvádějí své odpočty, používají k automatickému snížení svého zdanitelného příjmu v daném roce.
Standardní odpočet pro svobodné osoby, stejně jako pro ty, kteří se vdali samostatně v daňovém roce 2023, je 13,850 12,950 $ (nárůst z 2022 27,700 $ v roce 25,900). Pro manželské páry, které podávají společně, je standardní srážka 2022 XNUMX USD (nárůst z XNUMX XNUMX USD v roce XNUMX).
V roce 2023 by měl jediný registrátor vydělávající 75,000 61,150 USD díky standardnímu odpočtu zdanitelný příjem XNUMX XNUMX USD.
Osvobození od daně z nemovitosti a darovací daně
Projekt doživotní osvobození od daně z nemovitosti a darovací daně je maximální množství nezdanitelných peněz, které vám IRS umožní odkázat příjemcům, když zemřete nebo rozdáte, když jste stále naživu.
Osvobození od daně z nemovitosti a darovací daně pro daňový rok 2023 je 12.92 milionu $ (nárůst z 12.06 milionu $ v roce 2022). jako pro roční vyloučení darovací daně – množství nezdanitelných peněz, které můžete dát jiné osobě v roce 2023 – je 17,000 16,000 $ (z 2022 17,000 $ v roce 2023). Pokud dar v roce XNUMX přesáhne XNUMX XNUMX $, přebytek se započítá do limitu osvobození od daně z daru a majetku za celý život.
Výjimka AMT
Alternativní minimální daň nebo AMT je minimální částka daně, kterou musí osoba zaplatit, bez ohledu na odpočty. AMT, která se liší od standardních daní, byla navržena tak, aby zajistila, že lidé s vyššími příjmy zaplatí svůj spravedlivý podíl. Osvobození AMT je částka příjmu, která nepodléhá AMT. Příjmy nad tuto hranici však mohou být předmětem této daně.
Výjimka AMT se v roce 81,300 zvýšila na 2023 75,900 USD pro jednotlivé zakladače (nárůst ze 2022 126,500 USD v roce 2023). Pro ty, kteří jsou manželé a podávají společně, je AMT 118,000 2022 $ v roce 2023 (nárůst ze 1,156,300 XNUMX $ v roce XNUMX). Postupné vyřazování pro ty, kdo v roce XNUMX podali společnou žádost, začíná na XNUMX XNUMX XNUMX USD.
Investoři nebo střadatelé na důchod mohou podléhat AMT, pokud mají upravený hrubý příjem překračuje výjimku pro jejich stav podání. Například jedna osoba s motivačními akciovými opcemi a AGI nad 81,300 XNUMX $ by si musela spočítat svůj příjem AMT a zaplatit vyšší daň.
Limity důchodového spoření
Pro střadatele na důchod s a 401 (k), 457 plán, OSVČ 401(k) nebo a 403 (b) V roce 2023 se jim zvýší limity příspěvků. Limit příspěvku se zvýšil na 22,500 50 USD pro pracovníky mladší 50 let. A pro osoby ve věku 30,000 a více let se limit příspěvku rozšiřuje až na XNUMX XNUMX USD.
Navíc celkový limit příspěvku 401 (k) (včetně odpovídajících příspěvků) v roce 2023 je 66,000 61,000 USD (nárůst z 2022 XNUMX USD v roce XNUMX).
Pokud máte individuální důchodový účet (IRA) a jsou ve věku do 50 let, nejvíce můžete přispět na tradiční resp Roth IRA v roce 2023 je 6,500 6,000 USD (nárůst ze 2022 50 USD v roce 1,000). A pro lidi ve věku XNUMX a více let můžete IRA přispět XNUMX XNUMX $ navíc.
Závěrem
Není mnoho zásadních změn pro podávání daňových přiznání za rok 2023 v roce 2024. Existují však některé úpravy, které možná budete muset mít na paměti. Standardní odpočet, osvobození od daně z pozůstalosti a darovací daně a AMT mají všechny parametry, které se změnily. Ujistěte se, že vaše AGI splňuje limit výjimky AMT podle vašeho stavu podání.
Tipy pro investory, kteří dbají na daně
Pasivní investování funguje dobře pro dlouhodobé investory, kteří chtějí nakupovat a držet investice. Indexové fondy a fondy obchodované na burze (ETF) může být dobrou volbou pro investory, kteří dbají na daně.
Pokud vlastníte investiční nemovitost, a Výměna 1031 vám pomůže vyhnout se kapitálovým ziskům. Pokud jste například schopni prodat svou současnou nemovitost se ziskem a použít výtěžek k nákupu další investice do nemovitosti, nebudete vlastnit daň z kapitálových výnosů.
Daňové plánování může být složité, ale nemusíte na to jít sami. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Delmaine Donson, ©iStock.com/KaraGrubis, ©iStock.com/turk_stock_photographer
Příspěvek Mějte na paměti tyto daňové změny v roce 2023 se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/keep-tax-changes-mind-2023-164601305.html